Можно ли не платить налоги в США, если вы живете в другой стране

Статья подготовлена специалистами Edeal inc.

Вы иностранный инвестор, владеющий американским LLC? Если да, то можете ли вы с уверенностью сказать, что максимально используете свои налоговые обязательства и при этом соблюдаете требования как местного, так и американского законодательства? К сожалению, международное налогообложение может быстро стать сложным, особенно для нерезидентов-владельцев. В этой статье мы рассмотрим, как вы можете законно избежать американских налогов, используя налоговый кодекс, включая определение, когда ваше LLC считается недействительным субъектом, как характер вашего бизнеса влияет на налоги, и краткий обзор налоговых нюансов, связанных со структурой LLC.

Узнайте, является ли ваше LLC недействительным субъектом или дочерней компанией

Иногда владельцам LLC не нужно подавать отдельную налоговую декларацию по бизнесу. Вместо этого все операции будут отражены в другом бизнесе, который владеет LLC. Например, предположим, у вас есть LLC и другой бизнес, организованный как s-корпорация. Ваша s-корпорация владеет 100% LLC. В этом случае ваше LLC будет считаться дочерней компанией и отражаться в налоговой декларации вашей s-корпорации.

Еще один распространенный сценарий возникает в одночленных LLC. В этой структуре ваше LLC не является отдельным субъектом в глазах IRS. В результате вся прибыль или убыток будут отражены непосредственно в вашей индивидуальной налоговой декларации в США, что исключает необходимость подачи отдельной налоговой декларации по доходам бизнеса. Знание того, как должен отчитываться доход вашего LLC, критически важно для избежания неожиданных штрафов и пеней. В большинстве случаев вы выберете классификацию вашего субъекта на этапе включения. Помните, что многочленные LLC автоматически должны подавать налоговую декларацию по доходам бизнеса для правильного распределения прибыли или убытков между членами. То же самое касается LLC, которые выбирают налогообложение как корпорации.

Подготовлено в EDEAL: https://edeal.ai

LLC, получающие доход из источников в США, но имеющие иностранных акционеров, будут обязаны представить дополнительную информацию в налоговой декларации, такую как формы 5471 и 5472. Кроме того, вам может потребоваться подать форму 1040NR, которая является налоговой декларацией для нерезидентов, если вы получаете пассивный доход с американскими компонентами. Оптимизация налоговых вычетов вашего бизнеса

Важно, чтобы вы, как владелец LLC, не являющийся резидентом США, понимали, как использовать американский налоговый кодекс для минимизации ваших налогов на доходы. Обычно владельцы LLC облагаются налогом только на чистую прибыль, что означает возможность учета квалифицируемых бизнес-расходов для снижения облагаемого дохода и уменьшения налоговой нагрузки. Квалифицируемый бизнес-вычет, согласно Публикации 535, - это расход, который является обычным, необходимым и разумным. Любые расходы, связанные с операциями вашего бизнеса, будут признаны допустимыми. Например, если вы платите кому-то за управление вашим бизнесом, эти затраты можно вычесть из вашего валового дохода.

К другим общим расходам относятся страхование, банковские сборы, реклама, заработная плата, ремонт, обслуживание, расходные материалы, сырье, грузоперевозки и офисные расходы. Помимо общих бизнес-вычетов, существуют специфические налоговые вычеты, которые вы можете использовать. Одночленные LLC, подающие форму 1040NR, могут воспользоваться вычетом по квалифицируемому бизнес-доходу (QBID), который представляет собой автоматическое уменьшение вашего чистого дохода на 20%. Допустим, у вас был валовой доход в размере 20 000 долларов и бизнес-расходы на сумму 15 000 долларов. Это оставляет ваш чистый доход в размере 5 000 долларов. Вместо уплаты налогов на полные 5 000 долларов, ваш облагаемый доход снижается до 4 000 долларов благодаря QBID. Существуют ограничения по доходу для QBID для нерезидентов-акционеров, поэтому важно проконсультироваться с налоговым бухгалтером.

Существует разница между налоговым уклонением и налоговым преступлением. Налоговое уклонение - это законный способ уменьшения налогов на доходы, в то время как налоговое преступление - это умышленная недоуплата налогов. Как владелец LLC-нерезидента, важно оставаться в рамках налогового уклонения и не подвергать риску операции вашего бизнеса из-за недоуплаты налогов.

Определение характера ваших бизнес-активностей Ваши бизнес-активности определяют, какие типы налогов и формы деклараций вам потребуется подавать. Однако, даже если у вас нет физического склада или офиса в США, вы все равно можете подпадать под американское налогообложение в зависимости от источников вашего дохода. Давайте разберемся, как определяется место налогообложения для каждого источника дохода:

Подготовлено в EDEAL: https://edeal.ai

• Доход от бизнеса: личные услуги – там, где оказывается услуга.
• Доход от бизнеса: продажа товаров – место продажи товара.
• Проценты – место жительства плательщика.
• Дивиденды – зависят от того, является ли корпорация американской или иностранной.
• Доход от аренды – местоположение имущества.
• Роялти: патенты, авторские права, товарные знаки и т.д. – там, где используется собственность.
• Продажа недвижимости – местоположение имущества.

Знание источников ваших продаж критически важно для того, чтобы подавать налоговые декларации в вашей стране и в США с правильно распределенными продажами по каждой стране. Возможно, вы обнаружите, что у вас нет дохода, исходящего из США. В этом случае вам не придется платить американский налог на доход.

Характер ваших бизнес-активностей также может вызвать обязанность подачи налоговых деклараций на уровне штатов. Хорошая новость заключается в том, что большинство штатов имеют пороги связи (nexus thresholds). Это означает, что вам не требуется подавать и платить налог штата, если ваши продажи не превышают установленный порог. Тем не менее, ваша бухгалтерская система должна быть оптимизирована для различения американских и иностранных продаж и иметь возможность рассчитывать продажи для каждого штата.

Понимание международных налоговых соглашений и двойного налогообложения

Ваш бизнес может подлежать различным налогам, включая налог на доход, налог на заработную плату, налог с продаж, франшизный налог и акциз. Однако это не означает, что вам потребуется подавать и оплачивать эти налоги так же, как это делает владелец внутреннего LLC. На самом деле, в США существует множество налоговых договоров, которые минимизируют налоги для нерезидентных владельцев бизнеса. IRS предоставляет полный список всех договоров о налоге на доход.

Тем не менее, большая проблема для владельцев LLC-нерезидентов - это двойное налогообложение. Некоторое двойное налогообложение неизбежно, особенно для владельцев LLC, облагаемых налогом как корпорации. Сначала вам может потребоваться уплатить налог США на прибыль от вашего LLC. Затем некоторые выплаты дивидендов также будут облагаться налогом.

Однако существуют способы избежать двойного налогообложения прибыли вашего LLC: один раз в вашей стране и еще раз в США. Это зависит от разделения вашего дохода по источникам. Например, какая часть продаж исходит из США? Это должно быть вашей отправной точкой. Затем вы можете уменьшить свой доход, используя американские вычеты.

Кроме того, если вы уже уплатили налоги на доход, исходящий из США, в вашей стране, вы можете заявить на компенсационный кредит. То же обычно верно для иностранного дохода, облагаемого налогом в США. Действующие договоры определяют возможность вычета налогов, уплаченных в других юрисдикциях.

Подготовлено в EDEAL: https://edeal.ai

Оценка подходит ли LLC в качестве правильной структуры

Владение LLC в качестве нерезидента имеет свои плюсы и минусы. Во-первых, LLC относительно просты в создании и управлении. Весь процесс формирования LLC можно завершить всего за несколько часов. Более того, основным преимуществом владения LLC является ограничение личной ответственности перед кредиторами и судебными исками. Если бы вас подали в суд, истец мог бы претендовать только на вашу LLC или ваши личные активы, но не и то, и другое.

Для владельцев LLC, не являющихся резидентами, такая бизнес-структура также обеспечивает доступ к американской банковской системе. В США существует множество репутабельных банков, кредиторов и займодателей, к которым можно обратиться, создав LLC. Более того, в США действуют договоры и политики, которые привлекают нерезидентных владельцев LLC. Это позволяет вам минимизировать налоговую ответственность и избегать двойного налогообложения.

Следует отметить недостатки LLC. Во-первых, у единственных владельцев LLC легко прорывается корпоративный барьер. Это означает, что границы между бизнес-активностью и личной деятельностью размываются, что дает судам доступ к личным активам в случае судебного разбирательства. Риск прорыва корпоративного барьера можно уменьшить, введя соответствующие процедуры бухгалтерского учета.

Еще одним недостатком ведения LLC в качестве нерезидента может быть налогообложение. Вашей LLC может подвергаться нескольким видам налогов. Знание, когда срабатывает налог на доход или налог на продажи, может быть чрезвычайно сложным без наличия представителей на месте и профессионального контроля. Это может вызвать проблемы и с IRS, и с регулирующими органами. Более того, подготовка и подача международных налоговых деклараций может быть дорогостоящей, поэтому планируйте увеличение расходов на юридические и профессиональные услуги.

Итог: Важно следить за обязательствами по подаче налоговых деклараций LLC в США, если вы нерезидент. Вы не хотите быть неожиданно облеченным налоговым счетом, особенно если есть законные способы уменьшить вашу ответственность. Независимо от того, владеете ли вы LLC в США впервые или вашей LLC удачно управляют несколько лет, важно пересмотреть источники вашего дохода. Возможно, вы обнаружите, что неправильно распределяли доход или упускали возможность максимально использовать вычеты. В любом случае критически важно начать думать о налогах LLC задолго до наступления конца года. Проверьте наши другие блоги о налогах для нерезидентов для получения дополнительной информации о обязательствах по подаче деклараций, сроках и практике. Бесплатную консультацию со специалистом можно заказать на нашем сайте.