Налоги для дальнобойщиков / Как эффективно снизить нагрузку

Статья подготовлена специалистами Edeal inc.

Рассматриваете ли вы возможность открыть бизнес в сфере грузоперевозок? Или ищете пути для расширения вашей текущей компании? Рынок общих грузоперевозок вырос почти на 10% только в 2022 году, и эксперты отрасли прогнозируют его дальнейшее расширение. Это делает текущий момент идеальным для изучения возможностей в области грузоперевозок.

Полное использование возможностей, которые предлагает индустрия грузоперевозок, зависит от защиты вашей чистой прибыли, также известной как нетто-доход (net income). Средняя налоговая ставка, которую предприниматели могут ожидать, составляет почти 20%, что напрямую уменьшает ваш доход. Это означает, что с каждых заработанных вами 100 долларов, вы увидите только 80 долларов на вашем счету в конце года, не считая прочих бизнес-расходов.

Хорошая новость заключается в том, что есть способы минимизировать вашу налоговую нагрузку, один из которых — выбор выгодной формы предпринимательской деятельности. В этой статье мы рассмотрим три наиболее распространенные формы предпринимательской деятельности в сфере грузоперевозок, общие стратегии сокращения налогов и скрытые налоговые льготы, которыми вы должны пользоваться. Сравнение индивидуальных предпринимателей (Sole Proprietorships), компаний с ограниченной ответственностью (LLC) и корпораций типа S (S-corp) Хотя существует множество форм предпринимательской деятельности, мы сузили список до трех, которые наиболее подходят для Truck drivers. Давайте рассмотрим каждую из них более подробно. ** Индивидуальное предпринимательство (Sole Proprietorship)** Индивидуальное предпринимательство — это самая простая форма организации бизнеса. Вам не нужен отдельный идентификационный номер налогоплательщика (EIN) и не требуется подача налоговой декларации бизнеса. Вместо этого вся прибыль или убыток указываются непосредственно в вашей индивидуальной налоговой декларации в Schedule C. Это может облегчить ведение вашего бизнеса в области грузоперевозок, но одновременно подвергает вас двойному налогообложению.

Подготовлено в EDEAL: https://edeal.ai

Первый вид налога, который вы заплатите, — это налог на самозанятость с вашего чистого дохода. Чистый доход — это ваш общий бизнес-доход минус допустимые бизнес-вычеты. Налоговая ставка составляет 15,3% и включает налоги на социальное обеспечение и медицинское страхование, уплачиваемые работодателем и работником. Однако вы можете получить налоговый кредит на долю работодателя, что составляет 7,65% от налогов. Второй вид налога, который вы заплатите, — это обычный подоходный налог. Этот налог зависит от вашего налогового диапазона и может варьироваться от 0% до 37%.

Кроме того, структура индивидуального предпринимательства может ограничить ваши возможности для привлечения капитала и бизнес-преемственности. Вы — это бизнес. Если с вами что-то случится, бизнес фактически прекратит свое существование. К тому же, в бизнес нельзя ввести партнеров или дополнительных владельцев. Еще одна причина, по которой некоторые компании в сфере грузоперевозок избегают индивидуального предпринимательства, заключается в личной ответственности. IRS и многие суды рассматривают вас и ваш бизнес как единое целое. Если бизнес столкнется с судебным иском, суд может обратить ваши личные активы для удовлетворения судебного решения. Тем не менее, индивидуальное предпринимательство может быть отличным решением для небольших компаний на начальном этапе.

Компания с ограниченной ответственностью (LLC)

По шкале сложности следующим идет компания с ограниченной ответственностью, известная как LLC. Существует два основных типа LLC: с одним участником и с несколькими участниками. LLC с одним участником облагаются налогом аналогично индивидуальным предпринимателям. Однако между вами и бизнесом есть небольшое разделение. Такие LLC должны регистрироваться в штате своей деятельности, но им не требуется получать EIN или подавать отдельную налоговую декларацию.

В отличие от них, LLC с несколькими участниками требуют отдельного EIN и подачи бизнес-налоговой декларации. Одно из преимуществ LLC с несколькими участниками — возможность привлечения дополнительных членов. Например, вы и ваш друг устали работать на другую транспортную компанию. Вместо того чтобы начинать бизнес в одиночку, вы можете создать LLC с несколькими участниками, при этом каждый из вас будет получать половину прибыли.

Для поддержания LLC требуется больше работы. Каждый год вам нужно будет подавать налоговую декларацию бизнеса. Однако доходы LLC проходят через владельца. Это значит, что любой доход, который вы зарабатываете, облагается налогом по ставкам обычного подоходного налога в вашей индивидуальной декларации через Расписание K-1. Налог на самозанятость с прибыли не уплачивается.

Подготовлено в EDEAL: https://edeal.ai

Есть несколько недостатков у LLC. Во-первых, все распределения и решения должны быть согласованы всеми членами, что может ограничить вашу способность принимать решения. Кроме того, должны быть подробные положения, регулирующие распределение доходов и убытков и обстоятельства, связанные с преемственностью. Эти факторы могут увеличить ваши первоначальные юридические издержки.

Корпорация S (S-Corp) Корпорации S сочетают в себе черты LLC и корпораций C. Как и LLC, корпорации S переносят весь доход на акционеров через Расписание K-1. Это дает возможность сократить налоги на самозанятость и сохранить гибкость при изменении владения. Корпорации S требуют подачи налоговой декларации бизнеса, но не позволяют акционерам платить налоги на уровне корпорации, как это делают корпорации C.

Корпорации S обеспечивают полное разделение между бизнес-активами и личными активами, что является преимуществом, если ваша компания когда-либо будет засужена. Однако основной недостаток заключается в требованиях к поддержанию. В дополнение к налоговой декларации бизнеса, вам потребуется следовать строгим процедурам. Например, необходимо тщательно следить за своими акционерами, поскольку корпорация S не может иметь акционеров, которые являются доверительными управляющими.

Выбор подходящего варианта Так что же выбрать? В первую очередь, вам необходимо оценить, как вы хотите облагаться налогом. Стоит ли удобство подачи Schedule C в вашей индивидуальной налоговой декларации того, чтобы платить как обычный подоходный налог, так и налог на самозанятость? Планируете ли вы привлекать партнеров или дополнительных акционеров? Если вам не нужен капитал от дополнительных акционеров и вы ищете простую и быструю настройку, индивидуальное предпринимательство может быть для вас подходящим вариантом.

Тем не менее, если вы ищете большее разделение между бизнес-активами и личными активами, экономию на налогах на самозанятость, варианты бизнес-преемственности и расширенные возможности привлечения капитала, LLC или корпорация S могут быть более подходящими. Имейте в виду, что многочленной LLC требуется два участника для создания бизнеса, в то время как корпорация S требует только одного владельца. Если у вас нет другого лица, с которым вы хотели бы начать бизнес, корпорация S будет наиболее предпочтительным вариантом.

Подготовлено в EDEAL: https://edeal.ai

Стратегии сокращения налогов

Распространенное заблуждение среди владельцев бизнеса заключается в том, что налоги начисляются на их валовой доход. Это не так. Налоги рассчитываются исходя из чистого дохода. Для минимизации налоговой нагрузки необходимо использовать все доступные бизнес-вычеты.

IRS ограничивает, что может рассматриваться как квалифицируемый бизнес-вычет. Чтобы расход мог быть вычтен, он должен быть обычным и необходимым. Это означает, что солнцезащитный крем для отпуска во Флориде не будет признан вычетом для вашего бизнеса по грузоперевозкам. Кроме того, расходы должны быть разумными. Разумно ли платить кому-то 5000 долларов за мойку вашего грузовика? Вероятно, нет. Вот некоторые общие вычеты, на которые стоит обратить внимание:

• Топливо – Это самый распространенный вид расходов в бизнесе по грузоперевозкам. Каждый раз, когда вы заправляете бак, сохраняйте чек, чтобы вычесть расходы в вашей налоговой декларации. Вычету подлежит только топливо для бизнеса.
• Ремонт и обслуживание – Любые расходы, связанные с обслуживанием вашего грузовика, являются вычетами, например, замена масла, новые шины или ремонт оси.
• Материалы – Грузовые ремни, моторное масло или любой другой товар, используемый в основном для целей грузоперевозок, подлежат вычету.
• Амортизация – В большинстве случаев ваш грузовик и любые прицепы будут амортизироваться на протяжении полезного срока службы, который обычно составляет пять лет. Для грузовика стоимостью 100 000 долларов вы можете взять вычет в размере 20 000 долларов в каждом из следующих пяти лет.
• Питание – Питание в дороге является вычетом. Однако IRS ограничивает вычет до 50%. Развлечения, такие как поход в кино в пути, не подлежат вычету.
• Страхование – Страхование вашего грузовика полностью вычитается.
• Займы на грузовик – Покупка грузовика может быть дорогостоящей. Если вы финансируете займ на грузовик, уплаченные проценты будут квалифицированным бизнес-вычетом.
• Банковские сборы – Поскольку вы ведете законный бизнес, у вас должен быть отдельный бизнес-банковский счет. Банковские сборы по этому счету вычитаются в вашей налоговой декларации.
• Профессиональные сборы – Расходы, связанные с подготовкой налоговой декларации бизнеса, созданием вашего бизнеса или выполнением общего бухгалтерского учета, могут использоваться для снижения облагаемого дохода.
• Путешествия – Если вы выбрали длинный маршрут, расходы на путешествия, например на отель, являются бизнес-вычетом.
• Повышение квалификации – Обучение лучшим практикам в области грузоперевозок или любые другие курсы, связанные с грузоперевозками, считаются бизнес-вычетом.
• Одежда – Компании по грузоперевозкам, у которых есть униформа, могут вычитать стоимость одежды.
• Членские взносы и подписки – Суммы, уплаченные за поддержание профессиональной аккредитации или подписку, являются квалифицированными бизнес-расходами, если они связаны с индустрией грузоперевозок.

Пропустили ли вы возможность заявить какие-либо из этих вычетов в прошлом? Отслеживание всех квалифицированных бизнес-вычетов может быть сложным, особенно если у вас нет отдельного бизнес-банковского счета. Ведение всех операций через бизнес-кредитную карту или бизнес-банковский счет — лучший способ убедиться, что вы правильно минимизируете свой облагаемый доход. Кроме того, не оставляйте свою бухгалтерию без внимания до конца года. Регулярно пересматривайте свои доходы и расходы, например, ежемесячно, чтобы снизить риск пропуска квалифицируемых расходов. Инвестиции в программное обеспечение для бухгалтерского учета могут помочь вам автоматизировать ваши операции. В противном случае обратитесь к эксперту по бухгалтерскому учету.

Налоговые Лайфхаки

Теперь, когда мы ознакомились с бизнес-структурами и общими налоговыми вычетами, давайте рассмотрим менее общие налоговые лайфхаки. Сначала давайте различим вычет и кредит. Налоговый вычет уменьшает ваш облагаемый доход, в то время как налоговый кредит уменьшает ваш налоговый долг доллар за доллар. Это делает кредиты более выгодными для вашей налоговой ситуации. Например, предположим, что вы облагаетесь налогом в размере 20%. У вас есть валовой доход в размере $1,000, квалифицируемые вычеты на сумму $250 и кредит на сумму $125. Ваш облагаемый доход будет $750 ($1,000 - $250). Это создает налоговое обязательство в размере $150 ($750 * 20%). Ваш кредит приведет к тому, что налоги к уплате составят всего $25 ($150 - $125). Видите ли вы силу кредитов? Давайте рассмотрим некоторые кредиты и необычные налоговые лайфхаки, которые вы можете внедрить в свой бизнес по грузоперевозкам.

Кредиты за энергоэффективность – В рамках Закона о сокращении инфляции 2022 года было введено множество налоговых стимулов для транспортных средств. Если ваш грузовик соответствует некоторым требованиям энергоэффективности, вы можете претендовать на кредит.

Вычет квалифицированного бизнес-дохода – Это немедленное сокращение вашего облагаемого дохода на 20%. Индивидуальные предприниматели, LLC и корпорации S все квалифицируются на этот вычет.

Вычет за домашний офис – Этот вычет применим только к индивидуальным предпринимателям. Если у вас есть комната в вашем доме, которая служит офисом, вы можете вычесть часть процентов по ипотеке, налогов на имущество, коммунальных услуг и страховки. Вычеты на пенсию – Хотя вы и ваш собственный босс, не помешает начать копить на пенсию. Большинство пенсионных планов имеют соответствующие взносы работодателя. Этот матч полностью вычитается.

Мобильный телефон – Ведение бизнеса с вашего мобильного телефона или других личных устройств приводит к вычитаемости расходов.

Трудоустройство ваших детей – Налоговый лайфхак, который многие владельцы бизнеса по грузоперевозкам не замечают, заключается в оплате труда их детей. Наняв своих детей мыть ваш грузовик, вы получаете налоговый вычет за выплаченную зарплату. Кроме того, вы не обязаны платить налоги FICA на зарплату, если ваши дети младше 18 лет.

Можете ли вы воспользоваться какими-либо из этих налоговых лайфхаков? Чтобы найти стратегии налогового планирования, которые лучше всего подходят для вашего бизнеса, обратитесь к квалифицированному налоговому специалисту сегодня. В этой статье мы рассмотрели многое, начиная от налоговых преимуществ различных бизнес-структур и общих вычетов, до скрытых налоговых лайфхаков. Разобраться в этой информации и правильно применить ее к вашему бизнесу по грузоперевозкам может показаться подавляющим, поэтому многие владельцы бизнеса по грузоперевозкам обращаются к нашей команде в Edeal inc.

У нас есть обширный опыт работы в индустрии грузоперевозок, что позволяет нам разрабатывать персонализированные стратегии налогового планирования, помогающие вам экономить деньги из года в год. Свяжитесь с нами, чтобы назначить консультацию с одним из наших сертифицированных бухгалтеров сегодня.